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Precios con IVA incluido en el menú: cómo calcularlos y qué exige PROFECO

Por Repos · Actualizado · Markdown

Respuesta corta: En un restaurante en México el precio que ve el cliente en el menú debe ser el total a pagar, con impuestos incluidos (PROFECO). Para saber cuánto es tuyo, divide el precio con IVA entre 1.16: un platillo de $185 tiene un precio sin IVA de $159.48 y $25.52 de IVA. La Ley del IVA aplica la tasa de 16 % a los alimentos preparados, también cuando son para llevar o a domicilio. El costo de alimentos (food cost) se calcula contra el precio sin IVA, no contra el del menú.

¿Qué dice la ley sobre el IVA en un restaurante?

  • La tasa general del IVA es 16 % (art. 1 LIVA).
  • El art. 2-A, fracc. I, ordena aplicar la tasa de 16 % a los alimentos preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se enajenen, «inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos, cuando sean para llevar o para entrega a domicilio».
  • Si vendes productos que no son alimentos preparados (por ejemplo, empacados de otra marca), la tasa puede ser distinta: confirma con tu contador qué tasa aplica a cada producto de tu menú.

¿Qué dice PROFECO sobre los precios del menú?

  • Los restaurantes deben «exhibir los precios de manera clara, incluyendo los impuestos».
  • Los precios deben mostrarse de manera clara y en moneda nacional, y el monto exhibido debe coincidir exactamente con el cobrado.
  • El proveedor debe informar de forma notoria y visible el monto total a pagar, incluyendo impuestos, comisiones y cualquier otro cargo (art. 7 Bis LFPC).
  • La información del menú debe estar completa y especificar el tamaño de las porciones.
  • Está estrictamente prohibido cobrar comisiones o cargos adicionales por pagar con tarjeta.
  • En todo establecimiento de servicios debe exhibirse a la vista del público la tarifa de los principales servicios (art. 57 LFPC).

Conclusión práctica: el menú muestra el precio final. No pongas «más IVA» al pie de la página ni sumes el impuesto al cobrar.

¿Cómo calculo el IVA de un precio ya incluido?

Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ 1.16 IVA = Precio con IVA − Precio sin IVA

Precio en el menú Precio sin IVA IVA
$89 $76.72 $12.28
$129 $111.21 $17.79
$185 $159.48 $25.52
$249 $214.66 $34.34

Error común: calcular el IVA como 16 % del precio del menú. En un platillo de $185 eso daría $29.60 y no $25.52.

¿Cómo afecta al food cost?

El food cost se mide contra la venta sin IVA, porque el IVA no es ingreso tuyo.

Ejemplo con cifras supuestas: un platillo con costo de insumos de $52 y precio de menú de $185.

Cálculo Resultado
Contra el precio del menú ($52 ÷ $185) 28.1 % (engañoso)
Contra el precio sin IVA ($52 ÷ $159.48) 32.6 %

Para fijar el precio con una meta de 32 %: precio sin IVA = $52 ÷ 0.32 = $162.50; precio de menú = $162.50 × 1.16 = $188.50. Redondeado a $189, el costo queda en 31.9 % ($52 ÷ $162.93). Ver qué es el costo de alimentos (food cost), cómo poner precio a un platillo y cómo costear una receta.

¿Cómo redondeo el precio sin romper la regla?

  1. Calcula el precio de menú redondo ($189, $195, $199).
  2. Obtén el precio sin IVA ($189 ÷ 1.16 = $162.93).
  3. Revisa que el food cost siga en tu meta.
  4. Imprime el mismo precio en el menú, en el menú en línea y en la caja.

Un estudio de Cornell (2009) en un restaurante de la Culinary Institute of America encontró que 201 comensales gastaron en promedio US$5.55 más (cerca de 8 %) cuando el menú mostraba los precios sin signo de moneda; los autores advierten que el resultado puede aplicar solo a ese restaurante. En México, la regla de PROFECO es mostrar los precios con claridad: usa ese estudio como idea de diseño, no como excusa para ocultar el precio. Ver psicología de precios en el menú.

¿Qué pasa con descuentos, delivery y apps?

¿Qué pasa con la factura?

Si el cliente pide factura, el CFDI 4.0 requiere su RFC, régimen fiscal y uso del CFDI. La venta sin factura de clientes que no la piden se incluye en la factura global. Para quien paga, solo es deducible el 8.5 % de los consumos en restaurantes y el pago debe hacerse con tarjeta (art. 28, fracc. XX LISR); esto no cambia tu obligación de expedir el CFDI. Consulta con tu contador.

Cómo lo resuelve Repos

  • Recetas por platillo con costo calculado y % de costo, para revisar el food cost de cada precio.
  • Listas de precios por canal: comedor, servicio rápido, teléfono, domicilio y menú en línea; sin lista, «Precio normal».
  • Descuentos a la cuenta por monto, porcentaje o cortesía, con motivo obligatorio y atajos configurados (por ejemplo, INAPAM).
  • Factura (CFDI 4.0) desde Caja sobre una cuenta cobrada, y factura global al público en general.
  • Reporte de costo de ventas (food cost) para ver el porcentaje real.

Por qué Repos para manejar precios: el costo de cada platillo y el precio de cada canal están en la misma pantalla de menú, con todo incluido en $350 MXN al mes con IVA. Los timbres de factura se compran aparte ($2 MXN cada uno).

Preguntas frecuentes

¿Los precios del menú deben incluir IVA?

Sí: PROFECO indica que los restaurantes deben exhibir los precios de manera clara, incluyendo los impuestos, y que el monto exhibido debe coincidir con el cobrado.

¿Cómo saco el precio sin IVA?

Divide entre 1.16. Ejemplo: $185 ÷ 1.16 = $159.48.

¿La comida para llevar paga IVA?

Los alimentos preparados pagan 16 % de IVA incluso cuando son para llevar o a domicilio, según el art. 2-A, fracc. I de la Ley del IVA.

¿Puedo cobrar más por pagar con tarjeta?

No: PROFECO lo califica de estrictamente prohibido.

Fuentes