Repos

CFDI 4.0 para restaurantes: guía práctica de qué facturar y cómo

Por Repos · Actualizado · Markdown

Respuesta corta: El CFDI 4.0 es la factura electrónica vigente en México: un XML con sello digital del SAT. En un restaurante hay dos caminos: una factura individual cuando el comensal da sus datos fiscales, y una factura global al público en general con las ventas que nadie facturó. No expedir el comprobante es una infracción del Código Fiscal de la Federación. Este artículo es una guía operativa; consulta a tu contador para tu caso.

¿Qué cambia en el CFDI 4.0 frente a versiones anteriores?

Para el restaurante, lo que se nota en el mostrador es que el receptor (tu cliente) ya no es un simple RFC. Según la guía de llenado del SAT (Anexo 20):

  • El campo RegimenFiscalReceptor es obligatorio.
  • El UsoCFDI debe corresponder al régimen fiscal del receptor, según el catálogo c_UsoCFDI.
  • Para el público en general se usa el RFC genérico XAXX010101000, con nombre «PUBLICO EN GENERAL».

En la práctica: el comensal que pide factura debe saber su régimen y su uso del CFDI. Si no los sabe, la factura sale mal y hay que cancelarla y repetirla.

¿Cuándo se emite una factura individual y cuándo una global?

Situación Qué se emite
El comensal pide factura y da sus datos Factura individual a su RFC
El comensal no pide factura Se incluye la venta en la factura global al público en general
La venta fue menor a $100 y el cliente no pide comprobante No es obligatorio entregarle comprobante, pero la venta debe ir en la factura global

La facilidad de la regla 2.7.1.21 de la RMF permite emitir comprobantes de operaciones con el público en general (los tickets) a quien no pide factura, condicionada a emitir el CFDI global con el importe y folio de cada operación. Detalle en factura global en restaurantes.

¿Qué tasa de IVA lleva una cuenta de restaurante?

La Ley del IVA (art. 2-A, fracc. I) ordena aplicar la tasa de 16 % a los alimentos preparados para consumirse en el establecimiento, incluso cuando son para llevar o para entrega a domicilio. Por eso la factura de un restaurante casi siempre desglosa IVA al 16 %. Más en IVA en alimentos preparados y bebidas.

¿Qué pasa si no expido la factura?

El CFF establece:

  • Art. 83, fracc. VII: es infracción no expedir, no entregar o no poner a disposición de los clientes el CFDI, o no expedir los CFDI de operaciones con el público en general.
  • Art. 84, fracc. IV: la multa por no expedir CFDI es de $22,300 a $127,530 (montos actualizados en el DOF del 28-12-2025); en reincidencia el SAT puede clausurar el establecimiento de 3 a 15 días. Para RESICO y otras secciones del Título IV la multa es de $1,910 a $3,800.

Estas son las leyes citadas, no una asesoría: qué multa te corresponde depende de tu régimen y tu caso.

¿Qué necesita un restaurante para poder facturar?

  1. Un certificado de sello digital (CSD) vigente. Ver qué es el CSD.
  2. Timbres: cada factura consume uno. Ver qué son los timbres fiscales.
  3. Internet en el momento de timbrar: el timbrado ocurre en un servicio externo.
  4. Los datos del cliente, completos y correctos. Ver qué datos pedir al cliente.
  5. Un procedimiento de cancelación y corrección. Ver cancelar una factura.

¿Cómo se organiza el mostrador para no perder tiempo?

  • Pregunta «¿necesita factura?» al cobrar, antes de que el cliente se vaya, no después.
  • Pide la constancia de situación fiscal en foto: de ahí salen RFC, nombre, régimen y código postal.
  • En taquerías y cafeterías con fila, factura al final del turno a quien lo pida y deja la venta restante para la global.
  • En restaurantes de servicio a mesa, deja que el mesero avise a caja al pedir la cuenta, no al pagar.

Cómo lo resuelve Repos

  • Factura (CFDI 4.0) desde la Caja sobre una cuenta ya cobrada, con RFC, régimen y uso del cliente; genera el XML, imprime en ticket de 80 mm y la envía por correo.
  • Factura global al público en general (diaria, semanal, quincenal, mensual o bimestral) y facturas de conceptos sueltos.
  • El certificado (CSD) se sube en reportes.repos.mx y nunca se guarda en la computadora del restaurante.
  • Saldo de timbres visible en Caja; si se acaban, la solicitud espera y se timbra sola al comprar un paquete.
  • Los timbres se compran en reportes.repos.mx › Facturación, en paquetes de 100, 200 o 500 que no caducan.

Por qué Repos para facturar: la facturación a comensales es una función del precio único de $350 MXN al mes con IVA, sin módulo aparte; sólo pagas el timbre ($2 MXN cada uno), y el CSD queda fuera de la computadora del restaurante. Puedes contratar en repos.mx/comprar.

Preguntas frecuentes

¿Estoy obligado a dar factura si el cliente la pide?

El CFF (art. 83, fracc. VII) considera infracción no expedir o no entregar el CFDI. Consulta a tu contador cómo aplica en tu régimen y qué plazo ofrecer al cliente: no hay una fuente oficial en este artículo sobre ese plazo.

¿Puedo incluir la propina en la factura?

No hay un criterio del SAT que este artículo pueda citar. Pregunta a tu contador cómo la manejas en tu caso.

¿Qué hago con las ventas que nadie facturó?

Se incluyen en el CFDI global al público en general, que debe expedirse a más tardar a las 24 horas siguientes al cierre del periodo que integra.

¿Puedo facturar sin internet?

Puedes cobrar sin internet, pero timbrar requiere conexión en ese momento. En Repos la solicitud espera y sale cuando vuelve la conexión.

Fuentes