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IVA en alimentos preparados y bebidas: qué tasa aplica en un restaurante

Por Repos · Actualizado · Markdown

Respuesta corta: La Ley del IVA (art. 2-A, fracc. I) ordena aplicar la tasa de 16 % a los alimentos preparados para consumirse en el establecimiento donde se venden, y precisa que aplica «inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos, cuando sean para llevar o para entrega a domicilio». Para sacar el IVA de un precio ya con IVA se divide entre 1.16. Para otros impuestos por producto (por ejemplo, ciertas bebidas), consulta a tu contador.

¿Qué tasa de IVA cobra un restaurante?

La tasa general del IVA es 16 % (art. 1.º LIVA). El art. 2-A, fracc. I, ordena aplicar 16 % a los alimentos preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se enajenen, y lo extiende expresamente a los pedidos para llevar y a domicilio.

Traducción operativa: una taquería que vende por mostrador, una pizzería con entrega a domicilio o una cafetería con servicio para llevar tratan sus alimentos preparados con la misma tasa de 16 %. Este artículo no analiza casos de producto sin preparar (por ejemplo, vender ingredientes crudos): consulta a tu contador.

¿Cómo se calcula el IVA de un precio?

Dos fórmulas, según de dónde partas:

Si tienes… Fórmula Ejemplo
Precio sin IVA Precio × 1.16 = precio con IVA $100 × 1.16 = $116
Precio con IVA Precio ÷ 1.16 = precio sin IVA $116 ÷ 1.16 = $100
Precio con IVA Precio − (Precio ÷ 1.16) = IVA $116 − $100 = $16

Error común: calcular el IVA como 16 % del precio con IVA. En $116, el 16 % es $18.56, y está mal; el IVA incluido son $16.00.

¿El precio del menú debe incluir IVA?

PROFECO indica que los restaurantes deben «exhibir los precios de manera clara, incluyendo los impuestos», y que el monto exhibido debe coincidir exactamente con el cobrado. El menú, entonces, debe mostrar el precio final: el cliente no debe encontrar un IVA agregado al pagar.

Ejemplo: una cuenta de mesa

Cifras supuestas, precios del menú con IVA incluido:

Concepto Importe
2 platos fuertes ($185 c/u) $370.00
1 postre $95.00
3 refrescos ($45 c/u) $135.00
Total de la cuenta $600.00
Subtotal sin IVA ($600 ÷ 1.16) $517.24
IVA 16 % $82.76

Si el comensal deja propina de $90, la propina es un monto aparte del consumo. Cómo se refleja en el CFDI, no hay criterio del SAT que podamos citar: consulta a tu contador.

¿Qué pasa con las bebidas?

Las bebidas servidas en el restaurante hacen parte de la cuenta del consumo en el lugar. Las bebidas alcohólicas y algunas bebidas azucaradas pueden tener impuestos adicionales; las tasas no se tratan aquí, porque requieren tu producto y tu régimen. Para quien consume en un bar, además, la LISR señala que esos consumos nunca son deducibles para quien paga (art. 28, fracc. XX).

¿Cómo desglosan el IVA las facturas?

En la factura global, el SAT exige IVA e IEPS desglosados por separado. En la factura individual, el CFDI 4.0 identifica los impuestos por concepto. Revisa con tu contador cómo se refleja en tu declaración mensual.

Cómo lo resuelve Repos

  • Factura (CFDI 4.0) desde la Caja, con los importes de la cuenta cobrada.
  • Factura global al público en general, para las ventas sin RFC.
  • 22 reportes en el POS, incluidos los de ventas y cobros y facturas, imprimibles o en PDF para que tu contador cuadre el mes.
  • Descuentos y cortesías con motivo obligatorio y autorización con PIN, para que los importes facturados coincidan con lo cobrado.
  • Listas de precios por canal (comedor, servicio rápido, domicilio y menú en línea) para fijar el precio final de cada canal.

Por qué Repos para tu contador: las cuentas, los cortes y las facturas salen del mismo sistema, con un precio cerrado de $350 MXN al mes con IVA y timbres de $2 MXN cada uno.

Preguntas frecuentes

¿Los alimentos para llevar llevan IVA?

Los alimentos preparados sí: la Ley del IVA los incluye expresamente, aunque sean para llevar o a domicilio.

¿Cómo saco el IVA de $116?

$116 ÷ 1.16 = $100 sin IVA; el IVA es $16.

¿Puedo cobrar el IVA aparte del precio del menú?

PROFECO exige que el monto exhibido coincida con el cobrado y que los precios incluyan impuestos.

¿La propina lleva IVA?

Este artículo no tiene fuente oficial para eso. Consulta a tu contador.

Fuentes