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RFC genérico en restaurantes: cuándo usar XAXX y XEXX en factura global y a turistas

Por Repos · Actualizado · Markdown

Respuesta corta: Los RFC genéricos son claves estandarizadas por el SAT para emitir comprobantes fiscales cuando el cliente no cuenta con RFC individual o es extranjero. En restaurantes en México se utilizan dos: XAXX010101000 para el público en general nacional (base de la factura global periódica o notas a comensales sin RFC) y XEXX010101000 para turistas o comensales extranjeros que visitan el país.

¿Cuáles son los dos RFC genéricos oficiales del SAT?

El Servicio de Administración Tributaria contempla dos claves en sus reglas fiscales:

  1. RFC genérico nacional: XAXX010101000

    • Se utiliza para la factura global que agrupa todas las ventas del día, semana o mes donde los comensales no pidieron factura individual.
    • Aplica también si un cliente nacional solicita un comprobante para amparar su gasto pero carece de RFC propio.
    • Régimen fiscal receptor: se debe colocar la clave 616 (Sin obligaciones fiscales).
    • Uso de CFDI: se asienta S01 (Sin efectos fiscales).
    • Código postal: debe coincidir con el mismo código postal del lugar de expedición del restaurante.

  2. RFC genérico para extranjeros: XEXX010101000

    • Se utiliza para comensales extranjeros (turistas, diplomáticos, hombres de negocios internacionales) que visitan el restaurante y requieren factura.
    • Régimen fiscal receptor: clave 616.
    • Uso de CFDI: S01.
    • Código postal: el mismo código postal del restaurante.
    • Clave de país: se indica el país de residencia fiscal del comensal (por ejemplo, USA o CAN).

¿Por qué es obligatorio emitir la factura global con RFC genérico?

El artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación obliga a que toda venta que no haya sido facturada de manera individual se reporte fiscalmente mediante un comprobante consolidado:

  • Periodicidad permitida: diaria, semanal, quincenal o mensual (para contribuyentes del RESICO puede ser mensual).
  • Contenido: desglose del folio de cada ticket o cuenta cobrada, importe y el IVA desglosado.
  • Riesgo por omisión: no emitir la factura global se considera omisión de ingresos y no expedición de comprobantes, sancionado con multas de hasta $127,530 MXN o clausura.

¿Qué datos poner en el nombre o razón social en CFDI 4.0 con RFC genérico?

En el CFDI 4.0 el campo de nombre del receptor es validado estrictamente por los algoritmos del SAT:

  • Para XAXX010101000: el nombre debe ser exactamente PUBLICO EN GENERAL (en mayúsculas y sin acentos).
  • Para XEXX010101000: se puede asentar el nombre o denominación del extranjero.

Cómo lo resuelve Repos

  • Generador de factura global automático: consolida en un solo clic todas las cuentas cobradas en el periodo que no fueron facturadas individualmente, asignando el RFC XAXX010101000 con sus claves fiscales normadas.
  • Soporte para clientes extranjeros: permite emitir comprobantes a turistas configurando el RFC XEXX010101000 directamente en Caja.
  • Timbres fiscales a bajo costo: timbra facturas individuales y globales a $2 MXN con IVA por timbre en paquetes sin caducidad.
  • Operación continua: toma comandas y realiza cobros sin internet; los comprobantes fiscales se timbran al enlazar con la nube.

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Preguntas frecuentes

¿Qué código postal se pone en una factura con RFC genérico?

El código postal del receptor debe ser exactamente el mismo código postal del domicilio fiscal o sucursal del restaurante que emite la factura.

¿Se pueden cancelar facturas globales si un cliente pide factura después?

Sí. El SAT permite cancelar la factura global original emitiendo una nueva donde se reste el ticket que el comensal solicitó de forma individual, relacionando los folios correspondientes.

¿Un comensal nacional puede deducir una factura con RFC XAXX010101000?

No. Los comprobantes con RFC genérico nacional llevan uso de CFDI S01 (Sin efectos fiscales) y no tienen validez de deducción de ISR ni acreditamiento de IVA para el comensal.

Fuentes