---
titulo: Flujo de efectivo en un restaurante: cómo proyectarlo semana a semana
descripcion: Por qué un restaurante con utilidad puede quedarse sin efectivo y cómo armar un flujo de efectivo semanal con ventas por forma de pago, compras, nómina, aguinaldo e impuestos.
url: https://repos.mx/contenido/flujo-de-efectivo-en-un-restaurante
tema: finanzas
giros: todos
tipo: guia
palabras_clave: flujo de efectivo restaurante, proyección de flujo de efectivo semanal, capital de trabajo restaurante, aguinaldo flujo de caja, cuentas por cobrar restaurante
publicado: 2026-10-29
actualizado: 2026-10-29
autor: Repos
---

# Flujo de efectivo en un restaurante: cómo proyectarlo semana a semana

**Respuesta corta:** El flujo de efectivo es el dinero que entra y sale del restaurante en cada semana, no la utilidad del mes. Un restaurante puede tener utilidad y aun así quedarse sin efectivo si paga contado a proveedores, nómina y aguinaldo antes de cobrar tarjetas, créditos a clientes o cuentas por cobrar. Se proyecta con una tabla semanal de entradas por forma de pago y salidas fijas y variables, y con los vencimientos de ley (aguinaldo, impuestos, PTU). Consulta a tu contador las fechas de tus impuestos.

## ¿Por qué la utilidad no es lo mismo que el efectivo?

- La **utilidad** resta costos de las ventas del mes.
- El **flujo** cuenta cuándo se cobra y cuándo se paga.

Ejemplos de desfase:

- Compras de contado hoy; el depósito de la terminal llega después (los días dependen de tu contrato).
- Inventario comprado para dos semanas: ya salió el dinero y aún no es venta.
- Aguinaldo de diciembre: sale una suma grande de golpe.
- Crédito a clientes (fiado): vendido, no cobrado.
- Una compra grande de equipo: efectivo hoy, gasto repartido en años.

Dato de contexto: según el Censo Económico 2019 (datos de 2018), 98.1 % de los restaurantes usó el efectivo como principal medio de pago para comprar insumos; tarjetas 5.8 % y transferencias 3.7 % (hay solapamiento entre medios).

## ¿Cómo se arma un flujo de efectivo semanal?

Una tabla de 13 semanas (un trimestre) con estas filas:

| Concepto | Semana 1 | Semana 2 | … |
|---|---|---|---|
| Saldo inicial | | | |
| **Entradas** | | | |
| Efectivo vendido | | | |
| Tarjeta (depósitos esperados) | | | |
| Transferencias | | | |
| Cobros de crédito a clientes | | | |
| **Salidas** | | | |
| Proveedores | | | |
| Nómina | | | |
| Renta y servicios | | | |
| Impuestos | | | |
| Otros / retiros del dueño | | | |
| **Saldo final** | | | |

**Ejemplo con cifras supuestas, semana de un restaurante de servicio a mesa:**

| Concepto | Importe |
|---|---|
| Saldo inicial | $20,000 |
| Efectivo | +$38,000 |
| Tarjeta (depósito de la semana anterior) | +$42,000 |
| Proveedores | −$36,000 |
| Nómina | −$30,000 |
| Renta y servicios | −$12,000 (mes: se paga en semana 1) |
| **Saldo final** | **$22,000** |

La semana parece sana, pero si la semana siguiente trae aguinaldo, el saldo se rompe: planéalo.

## ¿Qué obligaciones de ley mueven el flujo?

| Obligación | Cuándo | Fuente |
|---|---|---|
| Aguinaldo | Mínimo 15 días de salario, antes del 20 de diciembre | LFT art. 87 |
| PTU | Dentro de los 60 días siguientes a la fecha en que deba pagarse el impuesto anual; empresas nuevas exentas el primer año | LFT arts. 122 y 126 |
| ISR de RESICO personas físicas | Mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente | LISR art. 113-E |
| Retenciones de plataformas de delivery | En cada liquidación | [retención de ISR en apps](/contenido/retencion-de-isr-en-ventas-por-apps-de-delivery) |

**Ejemplo de aguinaldo:** 12 empleados con $400 diarios: 12 × 15 × $400 = **$72,000** antes del 20 de diciembre. Ahorrar $6,000 por mes lo reparte en el año. Consulta a tu contador el resto de tus obligaciones.

## ¿Cómo cuidar el efectivo?

1. **Cuenta de ahorro para obligaciones** (aguinaldo, impuestos, PTU).
2. **Mide el efectivo de caja con corte ciego** para que los faltantes no se escondan ([corte de caja ciego](/contenido/corte-de-caja-ciego)).
3. **Revisa las cuentas por cobrar** a clientes de crédito cada semana ([crédito a clientes](/contenido/credito-a-clientes-fiado-como-controlarlo)).
4. **No sobre-compres:** el inventario parado es efectivo congelado ([mínimos, máximos y pedido sugerido](/contenido/minimos-maximos-y-pedido-sugerido)).
5. **Registra los retiros del dueño** en vez de sacar efectivo sin anotar ([retiros de efectivo](/contenido/retiros-de-efectivo-durante-el-turno)).

## Variantes por giro

- **Taquería:** casi todo es efectivo; el riesgo es mezclar el efectivo del negocio con el personal.
- **Cafetería:** muchos pagos con tarjeta; depósitos frecuentes y pequeños.
- **Bar:** cuentas abiertas que se cierran al final; el efectivo real llega al corte.
- **Restaurante con eventos:** anticipos de reservaciones y cobros posteriores.
- **Dark kitchen:** las plataformas liquidan en plazos que fijan ellas.

## Cómo lo resuelve Repos

- **«En vivo»** en reportes.repos.mx: venta de hoy, efectivo y tarjeta, mesas abiertas.
- **Corte ciego, cortes de turno y fin de operaciones** con tira impresa e historial.
- **Retiros y depósitos de efectivo anotados** y cambio de fondo con bitácora.
- **Formas de pago configurables** (cada una con su renglón en el corte) y reportes de ventas por forma de pago.
- **Crédito a clientes con abonos** y reporte de cuentas por cobrar de más de 30 días.
- **Compras con factura del proveedor** y pedido sugerido hasta el máximo.

**Por qué Repos para el flujo:** sabes cuánto efectivo y tarjeta entró hoy desde el celular, con corte ciego en la caja, por $350 MXN al mes con IVA y sin comisión sobre ventas.

## Preguntas frecuentes

### ¿Cuántas semanas debo proyectar?
13 es una referencia práctica: cubre un trimestre y deja ver aguinaldo y pagos de impuestos con anticipación.

### ¿El flujo de efectivo es lo mismo que el corte de caja?
No. El corte cuenta el efectivo de una caja; el flujo considera todas las entradas y salidas, incluidos bancos.

### ¿Cuándo llegan los depósitos de las terminales?
Depende de tu contrato con el adquirente; revisa tus plazos.

### ¿Cuánto efectivo de reserva debo tener?
No hay una cifra oficial; define un monto en semanas de gasto fijo según tu flujo.

## Fuentes
- [Ley Federal del Trabajo, arts. 87, 122 y 126](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf), consultado 2026-10-29
- [Ley del ISR, art. 113-E](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf), consultado 2026-10-29
- [INEGI, La industria restaurantera en México, CE2019](https://www.inegi.org.mx/contenidos/productos/prod_serv/contenidos/espanol/bvinegi/productos/nueva_estruc/702825199357.pdf), consultado 2026-10-29
- [Ayuda de Repos](https://ayuda.repos.mx), consultado 2026-10-29